ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL

Guía completa sobre obligaciones, gastos deducibles y deducciones personales para negocios y honorarios.

Personas Físicas con Actividad Empresarial

Quienes realicen actividades comerciales, industriales, de autotransporte, agrícolas, ganaderas, de pesca o silvícolas (sin límite de ingresos para tributar).

Ejemplos: Talleres mecánicos, imprentas, restaurantes, cafeterías, fondas, tiendas de abarrotes, misceláneas, ferreterías, refaccionarias, escuelas y guarderías.

Honorarios (Servicios Profesionales)

Personas físicas que obtienen ingresos por prestar servicios profesionales de manera independiente (no como asalariados) a empresas, gobierno o particulares.

Incluye doctores, abogados, contadores, diseñadores, consultores y cualquier profesionista que emita recibos de honorarios.

OBLIGACIONES

  • Llevar la contabilidad electrónica.
  • Pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR).
  • Pago del Impuesto al Valor Agregado (IVA).
  • Presentar declaraciones provisionales y anuales.
  • Estar inscrito en el RFC con la actividad correcta.

GASTOS DEDUCIBLES

Gastos e inversiones indispensables para tu actividad:

  • Pago de sueldos, salarios y cuotas patronales IMSS.
  • Luz, teléfono y arrendamiento del local de trabajo.
  • Papelería, artículos de escritorio y mercancía.
  • Inversiones en equipo de cómputo, oficina o transporte.

DEDUCCIONES PERSONALES (DECLARACIÓN ANUAL)

Gastos que puedes restar en tu anual para disminuir tu carga fiscal:

  • Gastos médicos, dentales y hospitalarios.
  • Servicios de psicología y nutrición.
  • Lentes ópticos graduados (hasta $2,500).
  • Colegiaturas (preescolar a preparatoria).
  • Transporte escolar obligatorio.
  • Intereses de créditos hipotecarios.
  • Donativos y gastos funerarios.
  • Aportaciones voluntarias a la AFORE.
  • Primas de seguros de gastos médicos.